GST-Rechnung Indien (CGST/SGST/IGST)
Erstellt einen strukturierten GST-Rechnungs-JSON-Umschlag für indische Unternehmen — Lieferant (GSTIN, Name, Bundesstaatscode), Empfänger (GSTIN sofern registriert, Lieferort), HSN/SAC-Codes, Steuersätze (0/0,25/3/5/12/18/28 %) und die korrekte CGST+SGST-Aufteilung bei innerstaatlichen Geschäften bzw. IGST bei zwischenstaatlichen.
Pro-Funktion
Erstellt einen strukturierten GST-Rechnungs-JSON-Umschlag für indische Unternehmen — Lieferant (GSTIN, Name, Bundesstaatscode), Empfänger (GSTIN sofern registriert, Lieferort), HSN/SAC-Codes, Steuersätze (0/0,25/3/5/12/18/28 %) und die korrekte CGST+SGST-Aufteilung bei innerstaatlichen Geschäften bzw. IGST bei zwischenstaatlichen. Dies ist ein Pro-Tool — führe ein Upgrade durch, um es zusammen mit allen anderen Pro-Tools der Plattform freizuschalten.
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Anleitung GST-Rechnung Indien (CGST/SGST/IGST)
- Prüfe beide GSTINs — die des Lieferanten und (falls registriert) des Empfängers. Das 15. Zeichen ist eine Modulo-36-Prüfziffer; der Validator erkennt Tippfehler, bevor der IRP sie ablehnt.
- Der Leistungsort bestimmt die Steueraufteilung: gleicher Bundesstaat wie der Lieferant ⇒ CGST + SGST (jeweils zur Hälfte des GST-Satzes); anderer Bundesstaat ⇒ IGST zum vollen Satz. Der Handler berechnet die Aufteilung automatisch.
- HSN/SAC-Code Mindeststellen: 4 bei B2B-Umsatz < ₹5 Cr, 6 bei ≥ ₹5 Cr. Der häufigste HSN-Bereich für Dienstleistungen ist 9983xx (Beratung / IT), 9984xx (Telekommunikation), 9988xx (Fertigungsdienstleistungen).
- GST-Steuersätze im Jahr 2026: 0 % (Grundbedarf), 0,25 % (Rohdiamanten), 3 % (Gold/Silber), 5 % (Bahntickets / verarbeitete Lebensmittel), 12 % (Textilien / verpackte Lebensmittel), 18 % (Standard für Dienstleistungen), 28 % (Luxusgüter + Sondersteuer).
- Reverse Charge (RCM) – auf Y umstellen, wenn der Empfänger anstelle des Lieferanten die GST schuldet (z. B. Import von Dienstleistungen von außerhalb Indiens oder wenn ein nicht registrierter Lieferant an einen registrierten Empfänger verkauft).
Anwendungsfälle
Monatliche B2B-Dienstleistungsrechnung von einem eingetragenen Berater an einen Firmenkunden
B2C-Produktrechnung von einem E-Commerce-Verkäufer an einen nicht registrierten Käufer (URP)
Bundesstaatenübergreifende Rechnung (Lieferant in Maharashtra ⇒ Käufer in Karnataka), berechnet als IGST 18 %
SEZ-Lieferung (Bundeslandcode 96) standardmäßig auf IGST über die LUT-Route gesetzt (nullbesteuerter Export)
Tipps für beste Ergebnisse
- Das IRP erlaubt für Rechnungsnummern maximal 16 Zeichen. Entfernen Sie Punkte und Schrägstriche, falls Ihr ERP sie verwendet — INR-2026-0001 ist in Ordnung, INV.2026/0001 nicht.
- Sobald das IRP eine IRN generiert hat, kann eine Rechnung nicht mehr bearbeitet werden — nur innerhalb von 24 Stunden storniert. Führe den Validator aus, BEVOR du an das IRP übermittelst.
- Setzen Sie bei Exporten unter LUT (Letter of Undertaking) IGST = 0 und SupTyp = EXPWOP (Export Without Payment). Ohne LUT fällt IGST an, und der Lieferant kann eine Erstattung beantragen.
- Der PIN-Code ist im Schema optional, wird aber empfohlen — viele ERP-Systeme weisen Envelopes ohne ihn zurück.
Häufig gestellte Fragen
Erzeugt dieses Tool die IRN (Invoice Reference Number)?
Nein. Die IRN wird vom IRP (Invoice Registration Portal — NIC) vergeben, wenn du den JSON-Umschlag einreichst. Wir erzeugen den Umschlag; du reichst ihn über dein beim IRP registriertes ERP (Tally, Zoho Books, ClearTax usw.) oder direkt über die IRP-API ein, um IRN, AckNo und den digital signierten QR-Code zu erhalten.
Ist die E-Rechnung für mein Unternehmen verpflichtend?
Ab dem Geschäftsjahr 2025-26 ist E-Invoicing für B2B-/SEZ-Lieferungen von Steuerpflichtigen verpflichtend, deren Gesamtumsatz in einem vorangegangenen Geschäftsjahr ₹5 Cr überschreitet (CBIC-Mitteilung 10/2023 und nachfolgende Änderungen). B2C-Rechnungen sind von der IRN befreit, müssen aber einen selbst generierten dynamischen QR-Code tragen. Unterhalb des Schwellenwerts ist E-Invoicing optional, wird aber empfohlen.
Warum benötigt das Tool den Bundesstaaten-Code place_of_supply?
Weil der Leistungsort-Bundesstaat bestimmt, ob die Lieferung innerhalb eines Bundesstaates (CGST + SGST) oder zwischen Bundesstaaten (IGST) erfolgt. Gleicher Bundesstaat wie der Lieferant ⇒ CGST/SGST-Aufteilung; anderer Bundesstaat ⇒ IGST. Bei Dienstleistungen an einen registrierten Empfänger ist der Leistungsort im Allgemeinen der Standort des Empfängers (Section 12 IGST Act).
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